Türkiye ve Almanya: Vergi ve İş Yeri Karşılaştırması
Kurumlar vergisi, çıkış vergilendirmesi ve AB bağlantısı, taşınmayı düşünen girişimciler için nesnel bir karşılaştırma.
Almanya ve Türkiye yan yana
En önemli vergi ve yapısal kriterlerin doğrudan karşılaştırması.
| Kriter | Almanya | Türkiye |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi (standart oran) | yaklaşık %30 (kurumlar vergisi + dayanışma ek vergisi + ticaret vergisi, belediyeye bağlı) | %25, sertifikalı üreticiler için (%12,5) ve özel bölgelerde indirimli |
| KDV | %19 | %20 |
| Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması | 2011'den beri yürürlükte | 2011'den beri yürürlükte |
| Yeni gelenler için yeni teşvikler | – | yurt dışı gelirde 20 yıla kadar istisna (7582 sayılı Kanun, 2026) |
| Taşınırken çıkış vergisi | Taşınırken ≥%1 sermaye şirketi ortaklığı için geçerlidir (§ 6 AStG). Türkiye üçüncü ülke sayıldığından AB/AEA ayrıcalığı yerine yalnızca standart taksitli erteleme uygulanır, detayları mutlaka bir vergi danışmanıyla netleştirin. | taşınmanın kendisi bir Türk çıkış vergisi tetiklemez |
| Mal ticareti / AB bağlantısı | AB iç pazarı | AB-Türkiye Gümrük Birliği, sanayi mallarını kapsar, hizmetleri veya tarım ürünlerini kapsamaz |
Türkiye ve Almanya hakkında sık sorulan sorular
Şirketi Türkiye'ye taşımak otomatik olarak Alman çıkış vergisini tetikler mi?
Yalnızca belirli koşullar altında, özellikle en az %1 sermaye şirketi ortaklığı ve kişisel taşınma birlikte olduğunda. Kesin kurallar (§ 6 AStG) bireysel durumunuza büyük ölçüde bağlıdır ve taşınmadan önce mutlaka sınır ötesi konularda deneyimli bir vergi danışmanıyla incelenmelidir.
Kurumlar vergisinde Türkiye Almanya'dan daha mı avantajlı?
Standart oranda evet, Almanya'daki yaklaşık %30'a karşılık %25. Üreticiler, özel bölgeler ve bölgesel merkezler için ek teşviklerle fark çok daha büyük olabilir, vergi genel bakışımıza bakın.
Almanya ve Türkiye arasındaki çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması hâlâ yürürlükte mi?
Evet, güncel haliyle 2011'den beri yürürlüktedir ve diğer hususların yanı sıra hangi devletin hangi geliri vergilendirebileceğini düzenler.
AB Gümrük Birliği işim için pratikte ne anlama geliyor?
Gümrük Birliği, AB ile Türkiye arasındaki sanayi malları ticaretini önemli ölçüde kolaylaştırır. Hizmetler, yazılım veya danışmanlık bu kapsama girmez, burada farklı kurallar geçerlidir ve ortağınız bunu sizinle netleştirir.
Devamını oku
Bu, yapınız için özel olarak ne anlama geliyor?
Ücretsiz analiz size ilk bir değerlendirme sunar, nihai vergi incelemesi sınır ötesi deneyime sahip lisanslı bir ortak tarafından yürütülür.